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用友T+業(yè)務(wù)單據(jù)制單的科目設(shè)置匯總
劉 璐
問題現(xiàn)象： T+業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證前可以預(yù)置對應(yīng)入賬科目，但是同一張單據(jù)在不同業(yè)務(wù)情況下入賬科目也會有所不同，那么什么單據(jù)在什么情況下會帶出什么科目呢？
解決方案：
以下情景除有特殊說明，否則均以無擴展設(shè)置為前提！
稅率稅額為0的進貨單生成憑證時，不會帶出進項稅科目，按照表體的含稅金額帶出借方“采購科目”和貸方“應(yīng)付科目”
借：材料采購（采購科目）
貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）
當(dāng)表體的稅率非0%時，按照金額帶出借方“采購科目”，按照稅額帶出借方“進項稅科目”，，按照含稅金額帶出貸方“應(yīng)付賬款”
借：材料采購（采購科目）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）（進項稅科目）
貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）
如果表頭填寫“現(xiàn)結(jié)金額”時，選擇了賬號類型為現(xiàn)金的賬號，則按照金額帶出借方“采購科目，按照稅額帶出借方“進項稅科目”，按照現(xiàn)結(jié)金額帶出貸方“現(xiàn)金科目”，按照含稅金額和現(xiàn)結(jié)金額的差額帶出貸方“應(yīng)付科目”
借：材料采購（采購科目）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）（進項稅科目）
貸：庫存（現(xiàn)金科目）
應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）
如果表頭填寫“現(xiàn)結(jié)金額”時，選擇了賬號類型為銀行或者其他的賬號，則不會帶出“現(xiàn)金科目”，會按照現(xiàn)結(jié)金額帶出貸方“銀行科目”
借：材料采購（采購科目）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）（進項稅科目）
貸：銀行存款（銀行科目）
應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）
表頭如果填寫了“使用預(yù)付”后，會自動生成一張預(yù)付沖應(yīng)付的沖銷單，在沖銷單生成憑證時體現(xiàn)預(yù)付賬款，所以進貨單生成憑證同情景一或情景二，沒有特殊之處。
當(dāng)使用合并流程時，進貨單既代表入庫又確定往來，所以按照金額帶出借方“存貨科目”，按照稅額帶出借方“進項稅科目”，按照含稅金額帶出貸方“應(yīng)付科目”
借：原材料（存貨科目）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）（進項稅科目）
貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）
稅率稅額為0的銷貨單生成憑證時，不會帶出銷項稅科目，按照表體的含稅金額帶出貸方“銷售科目”和借方“應(yīng)收科目”
借：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（銷售科目）
當(dāng)表體的稅率非0%時，按照含稅金額帶出借方“應(yīng)收賬款”，按照稅額帶出貸方“銷項稅科目”，按照金額帶出貸方“銷售科目”，
借：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（銷售科目）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（銷項稅科目）
如果表頭填寫“現(xiàn)結(jié)金額”時，選擇了賬號類型為現(xiàn)金的賬號，則按照含稅金額和現(xiàn)結(jié)金額的差額帶出借方“應(yīng)收科目”，按照現(xiàn)結(jié)金額帶出借方“現(xiàn)金科目”，按照稅額帶出貸方“銷項稅科目”，按照金額帶出貸方“銷售科目”
借：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）
庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（銷售科目）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（銷項稅科目）
如果表頭填寫“現(xiàn)結(jié)金額”時，選擇了賬號類型為銀行或者其他的賬號，則不會帶出“現(xiàn)金科目”，會按照現(xiàn)結(jié)金額帶出借方“銀行科目”
借：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）
銀行存款（銀行科目）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（銷售科目）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（銷項稅科目）
表頭如果填寫了“使用預(yù)收”后，會自動生成一張預(yù)收沖應(yīng)收的沖銷單，在沖銷單生成憑證時體現(xiàn)預(yù)收賬款，所銷貨單生成憑證同情景一或情景二，沒有特殊之處。
當(dāng)使用合并流程時，銷貨單既要確定出庫成本又要確認收入
在銷貨單制單時，按照含稅金額帶出借方“應(yīng)收科目” ，按照金額帶出貸方“銷售科目”，按照稅額帶出貸方“銷項稅科目”，
借：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（銷售科目）
應(yīng)交稅費（銷項稅科目）
在收入成本配比結(jié)轉(zhuǎn)里結(jié)轉(zhuǎn)成本時，按照成本價帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”
借：主營業(yè)務(wù)成本（成本價）
貸：原材料（成本價）
當(dāng)采購入庫單沒有關(guān)聯(lián)的進貨單（進貨單立賬）或者采購發(fā)票（發(fā)票立賬）時，即為暫估入庫。暫估入庫單按照金額帶出借方“存貨科目”，按照金額帶出貸方“暫估應(yīng)付款科目”
借：原材料（存貨科目）
貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）
當(dāng)采購入庫單有關(guān)聯(lián)的立賬單據(jù)即為非暫估入庫，按照金額帶出借方“存貨科目”，按照金額帶出貸方“采購科目”
借：原材料（存貨科目）
貸：材料采購（采購科目）
銷售出庫單結(jié)轉(zhuǎn)成本，按照成本價帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”
注：“存貨對方科目”中已經(jīng)默認按照單據(jù)類型做了擴展設(shè)置
借：主營業(yè)務(wù)成本（存貨對方科目）
貸：原材料（存貨科目）
當(dāng)其他入庫單的業(yè)務(wù)類型為“其他”、“受贈”、“普通零售”、“退庫”時，按照金額帶出借方“存貨科目”和貸方“存貨對方科目”
借：原材料（存貨科目）
貸：應(yīng)收賬款（存貨對方科目）
當(dāng)其他入庫單的業(yè)務(wù)類型為“盤盈”時，按照金額帶出借方“存貨科目”和貸方“差異科目”
借：原材料（存貨科目）
貸：待處理財產(chǎn)損溢（差異科目）
當(dāng)其他入庫單的業(yè)務(wù)類型為“其他”、“受贈”、“普通零售”、“退庫”時，按照金額帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”
借：XX（存貨對方科目）
貸：原材料（存貨科目）
其他入庫單的業(yè)務(wù)類型為“盤虧”時，按照金額帶出貸方“存貨科目”和借方“差異科目”
借：待處理財產(chǎn)損溢（存貨對方科目）
貸：原材料（存貨科目）
按照金額帶出借方“存貨科目”和貸方“存貨對方科目”
注：“存貨對方科目”中已經(jīng)默認按照單據(jù)類型做了擴展設(shè)置
借：原材料（存貨科目）
貸：生成成本（存貨對方科目）
按照金額帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”
注：“存貨對方科目”中已經(jīng)默認按照單據(jù)類型做了擴展設(shè)置
借：生產(chǎn)成本（存貨對方科目）
貸：原材料（存貨科目）
銷售出庫單結(jié)轉(zhuǎn)成本，按照成本價帶出貸方“存貨科目”和借方“存貨對方科目”
借：主營業(yè)務(wù)成本（存貨對方科目）
貸：原材料（存貨科目）
按照調(diào)出金額帶出“存貨科目”，而且借貸方均為“存貨科目”
借：原材料（存貨科目）
貸：原材料（存貨科目）
按照調(diào)入金額帶出借方“存貨科目”，按照調(diào)出金額帶出貸方“存貨科目”，按照調(diào)入金額和調(diào)出金額的差額帶出“存貨對方科目”
借：原材料（存貨科目）
貸：原材料（存貨科目）
XX（存貨對方科目）
不論盤虧盤盈，均按照盈虧金額帶出“存貨科目”和“差異科目”
盤虧時
借：待處理財產(chǎn)損溢（差異科目）
貸：原材料（存貨科目）
盤盈時
借：原材料（存貨科目）
貸：待處理財產(chǎn)損溢（差異科目）
按照轉(zhuǎn)換前的材料金額帶出貸方“存貨科目”，按照轉(zhuǎn)換后的材料金額帶出借方“存貨科目”，按照費用金額帶出“存貨對方科目”，按照轉(zhuǎn)換前的材料金額與費用金額之和減去轉(zhuǎn)換后的材料金額的余額帶出“差異科目”
借：原材料（存貨科目）
XX（差異科目）
貸：原材料（存貨科目）
銀行存款（存貨對方科目）
按照子件和父件的材料金額帶出借貸方的“存貨科目”，按照費用金額帶出“存貨對方科目”
借：原材料（存貨科目）
貸：原材料（存貨科目）
銀行存款（存貨對方科目）
按照調(diào)整的金額帶出“存貨科目”和“存貨對方科目”
入庫調(diào)整單
借：原材料（存貨科目）
貸：材料成本差異（存貨對方科目）
出庫調(diào)整單
借：材料成本差異（存貨對方科目）
貸：原材料（存貨科目）
按照含稅結(jié)算金額帶出借方“應(yīng)收科目”，按照結(jié)算稅額帶出貸方“銷項稅科目”，按照結(jié)算金額帶出貸方“銷售科目”
借：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（銷售科目）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（銷項稅科目）
如果收款賬號的賬號類型是現(xiàn)金賬號，則按照收款金額帶出借方“現(xiàn)金科目”，按照結(jié)款金額帶出貸方“應(yīng)收科目”或者“預(yù)收科目”
借：庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）
貸：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）
如果收款賬號的賬號類型是銀行賬號或者其他，則不會帶出現(xiàn)金科目而是按照收款金額帶出借方“銀行科目”，按照結(jié)款金額帶出貸方“應(yīng)收科目”或者“預(yù)收科目”
借：銀行存款（銀行科目）
貸：應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款（應(yīng)收科目或預(yù)收科目）
按照收款金額和收款賬號類型帶出借方“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”，按照收款金額帶出貸方“預(yù)收科目”
借：庫存現(xiàn)金/銀行存款（現(xiàn)金科目或銀行科目）
貸：預(yù)收賬款（預(yù)收科目）
按照收款金額和收款賬號類型帶出貸方“現(xiàn)金科目”或“銀行科目”，按照結(jié)款金額帶出借方“應(yīng)收賬款”
借：庫存現(xiàn)金/銀行存款（現(xiàn)金科目或銀行科目）
貸：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）
按照收款金額帶出借方“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”，按照折讓金額帶出借方“費用科目”，
按照結(jié)款金額帶出貸方“應(yīng)收科目”或者“預(yù)收科目”
借：庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）
財務(wù)費用 （費用科目）
貸：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）
如果表頭填寫了“使用預(yù)收”，則按照收款金額帶出借方“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”，按照使用預(yù)收金額帶出借方“預(yù)收科目”，按照結(jié)款金額帶出貸方“應(yīng)收科目”
借：庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）
預(yù)收賬款（預(yù)收科目）
貸：應(yīng)收賬款（應(yīng)收科目）
如果付款賬號的賬號類型是現(xiàn)金賬號，則按照結(jié)款金額帶出借方“應(yīng)付科目”或者“預(yù)付科目”，按照付款金額帶出貸方“現(xiàn)金科目”
借： 應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款（應(yīng)付科目或預(yù)付科目）
貸：庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）
如果付款賬號的賬號類型是銀行賬號或者其他，則不會帶出現(xiàn)金科目而是按照付款金額帶出貸方“銀行科目”，按照結(jié)款金額帶出借方“應(yīng)付科目”或者“預(yù)付科目”
借： 應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款（應(yīng)付科目或預(yù)付科目）
貸：銀行存款（銀行科目）
按照付款金額和付款賬號類型帶出貸方“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”，按照付款金額帶出借方“預(yù)付科目”
借：預(yù)付賬款（預(yù)付科目）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款（現(xiàn)金科目或銀行科目）
按照付款金額和付款賬號類型帶出貸方“現(xiàn)金科目”或“銀行科目”，按照結(jié)款金額帶出借方“應(yīng)付賬款”
借：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款（現(xiàn)金科目或銀行科目）
按照付款金額帶出貸方“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”，按照折讓金額帶出貸方“費用科目”，按照結(jié)款金額帶出借方“應(yīng)付科目”或者“預(yù)付科目”
借：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）
貸：庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）
財務(wù)費用 （費用科目）
如果表頭填寫了“使用預(yù)付”，則按照付款金額帶出貸方“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”，貸方按照使用預(yù)付金額帶出“預(yù)付科目”，按照結(jié)款金額帶出借方“應(yīng)付科目”
借：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）
貸：庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）
預(yù)付賬款（預(yù)付科目）
當(dāng)業(yè)務(wù)類型為“往來費用”時，按照單據(jù)含稅金額帶出借方“費用科目”貸方“其他應(yīng)付科目”
借：XX費用（費用科目）
貸：其他應(yīng)付款（其他應(yīng)付科目）
當(dāng)業(yè)務(wù)類型為現(xiàn)金費用時，按照含稅金額帶出借方“費用科目”，按照表頭現(xiàn)結(jié)金額里選擇的付款賬號類型和金額帶出貸方“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”
借：XX費用（費用科目）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款（現(xiàn)金科目或銀行科目）
當(dāng)費用名稱為運費時，按照金額帶出借方“采購費用科目”，按照稅額帶出借方“進項稅科目”，按照含稅金額帶出貸方“其他應(yīng)付科目”
借：材料采購（采購費用科目）
應(yīng)交稅費（進項稅科目）
貸：其他應(yīng)付款（其他應(yīng)付科目）
當(dāng)業(yè)務(wù)類型為“往來收入”時，按照單據(jù)含稅金額帶出借方“其他應(yīng)收科目”，貸方“收入科目”
借： 其他應(yīng)收款（其他應(yīng)收科目）
貸：營業(yè)外收入（收入科目）
當(dāng)業(yè)務(wù)類型為現(xiàn)金收入時，按照表頭現(xiàn)結(jié)金額里選擇的收款賬號類型和金額帶出借方“現(xiàn)金科目”或者“銀行科目”，按照含稅金額帶出貸方“收入科目”
借：庫存現(xiàn)金/銀行存款（現(xiàn)金科目或銀行科目）
貸：營業(yè)外收入（收入科目）
按照虧盈金額帶出“現(xiàn)金科目”和“差異科目”
盤盈
借：庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）
貸：待處理財產(chǎn)損溢（差異科目）
盤虧
借：待處理財產(chǎn)損溢（差異科目）
貸：庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金科目）
按照資產(chǎn)原值帶出借方“資產(chǎn)科目”和貸方“應(yīng)付科目”
借：固定資產(chǎn)（資產(chǎn)科目）
貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）
如果資產(chǎn)卡片上勾選了抵扣進項稅，則按照原值帶出借方“資產(chǎn)科目”，按照稅額帶出“進項稅科目”，按照原值和稅額之和帶出“應(yīng)付科目”
借：固定資產(chǎn)（資產(chǎn)科目）
應(yīng)交稅費（進項稅科目）
貸：應(yīng)付賬款（應(yīng)付科目）
按照凈值帶出“資產(chǎn)對方科目”和“資產(chǎn)科目”
按照本月折舊額帶出“累計折舊科目”和“折舊對方科目”
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