陜西省:
劃重點,勾選確認平臺新變化:
2、抵扣勾選確認改為簽名確認,即抵扣勾選或掃描的發票在申報抵扣前需要插上稅控盤簽名確認才行(申報期內確認)。
看完上面我們給大家劃的重點,我們知道大家有很多問題想要問,今天我們以國家稅務總局寧波市稅務局制作增值稅發票綜合服務平臺操作說明,幫助大家提前熟悉新平臺。
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我們一起來重新認識一下
增值稅發票綜合服務平臺
增值稅發票綜合服務平臺是現有增值稅發票選擇確認平臺的升級版,在原有基礎上更改與新增了一些功能,并將其更名為增值稅發票綜合服務平臺。為納稅人提供增值稅專用發票等抵扣憑證的網上抵扣勾選、退稅勾選、代辦退稅勾選、成品油消費稅申報、勾選庫存、進銷項發票查詢和下載等功能。
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新老版本不同的操作平臺有什么不同?
增值稅發票綜合服務平臺最重要的是增加了發票的全生命周期展示以及對增值稅進項發票用途的確認簽名,現在是一張發票如果勾選了,就必須都得抵扣,造成留底,以后可以自己抵扣也可以不抵扣,對勾選為抵扣的發票默認全額抵扣,納稅人可根據實際情況自行調整有效抵扣稅額。
什么意思呢?就是納稅人如果一張10萬稅額的發票,可以自己抵扣5萬,剩下下個月抵扣,想抵扣多少,會計您說了算!相較于選擇確認平臺,其具體新增和優化的功能如下:
2、登陸綜合服務平臺,需要本企業金稅盤、稅控盤或擁有企業數字證書的Ukey。
4、掃描認證的發票,也需要在平臺進行用途確認操作。即掃描認證的發票如需用于抵扣,在該所屬期申報前,必須登陸平臺進行簽名;如申請退稅(代辦退稅除外),則需在申請月份,登陸平臺確認。
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抵扣/不抵扣發票,如何勾選操作?
綜合服務平臺“抵扣勾選”模塊下設“發票抵扣勾選”、“發票批量抵扣勾選”、“逾期發票抵扣勾選”和“出口轉內銷發票抵扣勾選”和“發票不抵扣勾選”五項發票勾選功能。其中:“出口轉內銷發票抵扣勾選”模塊下設“出口轉內銷抵扣勾選”和“出口轉內銷不抵扣勾選”兩個選項。納稅人根據經營實際,選擇相應發票進行勾選。對勾選為抵扣的發票默認全額抵扣,納稅人可根據實際情況自行調整有效抵扣稅額。對不用于抵扣的各類發票(包括出口轉內銷發票),納稅人應選擇對應模塊進行不抵扣勾選。
申報期內,納稅人可使用“抵扣勾選統計”功能進行抵扣申請,并對抵扣統計表進行簽名確認,完成簽名確認后填寫申報表進行申報。在簽名確認前,納稅人對用于當期申報抵扣的發票用途或抵扣所屬期有調整,可以撤銷勾選、重新勾選。
二、退稅勾選操作流程
三、“退稅勾選”操作流程如下:
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