用友T3銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)如何使用？

2015/5/21 22:29:31山東用友

對于用友財務(wù)軟件中模塊下的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)一直是客戶問的最多的問題，下面給您介紹T3銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)如何使用？
 操作步驟：
 1.初始設(shè)置
 把庫存商品、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本設(shè)為數(shù)量金額式的賬頁格式。
 增加明細科目：庫存商品-A產(chǎn)成品 核算單位：個
 主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本增加同樣的明細科目，并且設(shè)置一致。
 2.期初余額 庫存商品-A產(chǎn)成品：期初數(shù)量10個，金額120元
 3.本期業(yè)務(wù)(不考慮稅金)
  采購A產(chǎn)成品15個，單價10元，填制憑證
 借：庫存商品-A產(chǎn)成品 150
  貸：銀行存款 150
  注：查詢該科目的明細賬，全月的平均成本為10.8元。
 銷售A產(chǎn)成品20個，銷售價格20元，填制憑證：
 借：應(yīng)收賬款 400
  貸：主營業(yè)務(wù)收入-A產(chǎn)成品 400
  此時我們應(yīng)該按照全月平均法結(jié)轉(zhuǎn)20個商品的銷售成本，使用 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) 功能。
 設(shè)置 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) ：總賬--期末--轉(zhuǎn)賬定義--銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)
 進行銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)，A產(chǎn)成品的平均單價為10.8元，銷售20個，總成本為216。
 生成的憑證如下：
 注意：
 1. 目的明細設(shè)置必須一樣，且必須是數(shù)量金額式的賬頁格式，設(shè)置核算單位。
 2. 目的輔助核算也必須一致，不能有些科目有輔助核算，有些科目沒有。并且不能使用客戶往來輔助核算。如果使用了客戶往來輔助核算，只能通過 自定義轉(zhuǎn)賬 完成。
 3. 售成本結(jié)轉(zhuǎn)是判斷的 主營業(yè)務(wù)收入 的貸方發(fā)生數(shù)量，所以當(dāng)發(fā)生銷售退回的時候，填制的憑證上 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)該反映貸方紅字，不應(yīng)該反映在借方，否則的話，銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)的時候，無法判斷發(fā)生數(shù)。
 4. 數(shù)量大于庫存數(shù)量時，按照哪個數(shù)量來結(jié)轉(zhuǎn)，通過 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置 中的選項來判斷。
 如果選擇 按商品銷售（貸方）數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)，則按照銷售數(shù)量乘以庫存單價來結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。如庫存數(shù)量為5個，單價為10元，此時銷售了15個，在銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)的時候，如果選擇這個選項，則本期的銷售成本為15*10=150元；
 如果選擇 按庫存商品數(shù)量（余額）結(jié)轉(zhuǎn)，則上例中本期的銷售成本=5*10=50元；
 如果選擇了第二個選項，并且當(dāng)某商品的庫存數(shù)量 =0時，不選擇 結(jié)轉(zhuǎn)此商品的庫存金額余額 時，則無法生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。
 如果選擇了 結(jié)轉(zhuǎn)此商品的庫存金額余額 時，則生成銷售 成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證為紅字。如現(xiàn)在庫存商品數(shù)為-15個，單價為10元，總金額為-150元。
 綜合來說，從符合會計制度的要求上來看，應(yīng)該選擇第一個選項

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