財政部 海關總署 稅務總局
關于完善跨境電子商務零售進口稅收政策的通知
財關稅〔2018〕49號
Q：平滑結轉后第二個年度往來期初為什么沒有變？
A：正常月結到下年度，只有財務會重新結轉，業務不會結轉，依然是新建賬套時錄的期初數據。
Q：通過平滑結轉（新建期間）的方式，新增會計期間后，發現新年度賬套中的會計科目是空的，應如何操作
A：由于上年度未結賬，所以新年度科目為空，可以到新年度的科目界面，點擊“自動生成科目”，系統便會根據上年度的科目自動帶出。
Q：采用直接結轉的方式進行年結，發現上一年有期末余額，結轉到下一年的期初時科目期初余額為空?
A：可能是由于誤操作或者修改過會計科目，導致2018年度和2019年度的科目沒有對應上。打開“科目檔案”—“科目對照”，找到那些2018年度有科目，2019年度科目為空的記錄，然后進行手工對應，對應完后取消2018年度12月結賬，重新結賬即可。
Q：直接結轉后怎么反年結？
A：用19年登陸產品，在科目檔案-科目對照補錄上19年科目與18年科目對照關系，之后財務18年12月份反月結，然后重新做18年12月份月結，勾上覆蓋下年度科目期初余額。Q：期間結轉后庫存期初余額可以修改嗎？
A：計價模式為倉庫+存貨，計價方式為全月平均和移動平均時可以新增，也可以將結轉過來的數據進行棄審再修改。計價模式為倉庫+存貨，計價方式為個別計價和先進先出時可以新增，但由于個別計價和先進先出，結轉后不允許棄審，所以不能修改結轉過來的數據。
Q：期間結轉后，業務流程可不可以修改？
A：如果該賬套沒有任何單據（如期初銷貨單，期初進貨單）結轉新年度的話，業務流程可以修改，合并與分開之間可以隨意更改。新年度一旦做了單據之后，只能在所有單據全部審核后才能由合并改分開，但是分開改不了合并。